Oscar

¿Puedes deducir los intereses de tu hipoteca de tu declaración anual del SAT?

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El ejercicio que se declara este año, 2017-2018, trae buenas noticias para aquellos que están comprando una casa a través de una hipoteca, y es que podrán deducir los intereses que sobre el crédito original pagaron en este periodo.

Este mes de abril vence el límite para que las personas físicas presenten su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Dentro de los derechos que establece este trámite se encuentra el de la posibilidad de deducir ciertos gastos con el objetivo de pagar menos impuestos. Entre ellos figuran los intereses pagados en un crédito hipotecario. Se trata de una deducción fincada en el artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR).

¿Puedes deducir los intereses que has pagado de tu declaración de ISR 2018?

Según esta normativa si eres titular de una hipoteca puedes deducir los intereses reales que has pagado durante el ejercicio fiscal anterior. No importa en dónde tengas tu hipoteca, ya sea en la banca privada o en los fondos estatales de vivienda, como el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit) y el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (Fovissste). En ambos casos podrás hacer esa deducción siempre que presentes tu declaración anual puntualmente.

Con este fin son necesarios dos pasos. El primero es calcular los intereses reales y el segundo es solicitar un certificado del pago de los intereses a la institución.

¿Qué son los intereses reales?

Se trata de la cantidad que que se obtiene de restar la tasa anual de la inflación —que en el 2017 fue de 6.77%— al interés que pagaste de tu hipoteca en el periodo referido. Es decir: no puedes deducir el monto total de los intereses que pagaste, sino sólo la diferencia entre esta cantidad y el monto de la inflación.

Por ejemplo, si tu hipoteca tuvo un interés del 9% durante el 2018, para hacer la deducción debes restarle el 4,83% (la inflación oficial fincada para este periodo), lo que te deja con un 4,17%. Esto quiere decir que del 9% de intereses pagados sólo puedes deducir el monto equivalente al 4,13% de esa cantidad.

Una vez realizado este cálculo, debes acudir a tu banco y solicitar un comprobante fiscal en el que figure este monto del interés real pagado durante el ejercicio fiscal que corresponde. Este certificado se conoce como “Constancia de intereses”, y en algunos casos se puede solicitar y descargar desde los sitios web de algunos bancos y del Infonavit y del Fovisste.

En muchos casos, las declaraciones electrónicas ya tienen cargada esta información y el monto  deducir de los intereses reales, pero no siempre las instituciones hipotecarias cruzan esa información con el SAT. No está de más revisar si lo han hecho.

¿Qué límites tiene la deducción de los intereses reales?

Este deducción tiene algunas limitaciones.

Si el monto total de tu hipoteca rebasa las 750,000 Unidades de inversión (Udis), cerca de 4.4 millones de pesos, la deducción se reducirá según el monto que exceda esa cantidad.

La deducción de los intereses reales se sujetan al límite de deducciones personales. Esta suma no puede rebasar cinco Unidades de medida (137,694 pesos, aproximadamente) o de 15% del total de los ingresos del año, incluidos los exentos.

 

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Qué gastos se generan con una hipoteca

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Una hipoteca es  uno de los más serios compromisos que puedes establecer a lo largo de tu vida. Un crédito para adquirir una casa es una operación compleja, trabajosa… y cara. No sólo por el dinero que deberás pagar cada mes para devolver el préstamos, sino por los gastos que genera su  trámite y apertura.

¿Qué gastos se producen con una hipoteca?

Enganche. A menos que obtengas una hipoteca al 100%, deberás aportar de tu bolsillo el porcentaje que el banco no va a financiar. Este enganche, que suele ser pedido por adelantado, puede llegar hasta un 20% del valor de la vivienda que deseas adquirir.

Gastos notariales. Aunque el banco elige a la notaria que confeccionará todos los documentos asociados a la compra de una casa, es el nuevo propietario quien debe liquidar sus costes. Estos documentos incluyen las escrituras de la casa, las constancias de no adeudos en impuestos y gravámenes, y el avalúo de la propiedad.

Impuestos. Se trata de un impuesto local (al municipio), y del pago de Derechos por el Traslado de Dominio y por la inscripción de la escritura en el Registro Público de la Propiedad, con el nombre del nuevo propietario. Entre ellos pueden ir del 2% al 6% del precio comercial de la vivienda.

A ellos hay que sumar el Impuesto sobre adquisición de inmuebles (ISAI) y el Predial. El ISAI debe pagarse al momento de escriturar, y puede llegar hasta un 4% del avalúo, según la localidad.

Mantenimiento y reparaciones. Al momento der recibir tu casa, es un hecho que no todo estará en su lugar, y que será necesario realizar algunas adecuaciones para tenerla a punto. Es, sin duda, un gasto inevitable.

 

 

 

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Oscar

¿Qué trámites hace el banco y el notario cuando compras una casa o departamento?

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Cuando al fin has logrado pasar todos los filtros y penalidades que deben sortearse para comprar una casa, y crees que el camino ha terminado, y que sólo resta tomar las llaves de tu nuevo hogar, entonces… Descubre que aún hay una pila de trámites por cumplir.

La mayoría de ellos corre a cargo del banco, pero (debemos decirlo) todo va a cuenta de tu bolsillo.

¿Qué trámites son necesarios al comprar una vivienda?

Elección de un notario. Es necesario para elaborar, cumplimentar y validar todas los documentos necesarios para formalizar la venta y transferencia de la casa. Es una elección que realiza el banco que te haya concedido la hipoteca.

Escrituras. Es el documento en que consta la titularidad de la propiedad que has adquirido. El notario será el encardo de confeccionarlas y de certificarlas. También será el encargado de cancelar las del dueño anterior.

Adeudos. También al notario le corresponde certificar que la casa adquirida no posee adeudos, sobre todo en dos conceptos:

  • Gravamen: Por concepto de adeudos por créditos hipotecarios y posibles embargos a la propiedad. Se aplica sobre vivienda nueva o usada.
  • Predial: El impuesto sobre la propiedad sobre el que toda vivienda, nueva o usada, debe estar al corriente.

Avalúo fiscal. Se trata de los impuestos que se deben pagar por la compra de la casa, y que deben ser liquidados por el nuevo dueño de la casa. El notario los calcula sobre el precio final de venta.

Firma de las escrituras. Una vez que se han realizado todos los pagos sobre los adeudos y derechos pendientes, se cita al vendedor y al comprador frente al notario, y se formaliza la firma de ese documento. También se efectúa el proceso de pago, mediante un cheque o transferencia bancaria, siempre certificados por el notario.

Si no se trata de una persona física, sino de una empresa desarrolladora, el notario es el encargado de recabar las firmas de todas las partes y de cetificar el proceso de pago.

 

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