Oscar

¿Puedes deducir los intereses de tu hipoteca de tu declaración anual del SAT?

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El ejercicio que se declara este año, 2017-2018, trae buenas noticias para aquellos que están comprando una casa a través de una hipoteca, y es que podrán deducir los intereses que sobre el crédito original pagaron en este periodo.

Este mes de abril vence el límite para que las personas físicas presenten su declaración anual ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT). Dentro de los derechos que establece este trámite se encuentra el de la posibilidad de deducir ciertos gastos con el objetivo de pagar menos impuestos. Entre ellos figuran los intereses pagados en un crédito hipotecario. Se trata de una deducción fincada en el artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR).

¿Puedes deducir los intereses que has pagado de tu declaración de ISR 2018?

Según esta normativa si eres titular de una hipoteca puedes deducir los intereses reales que has pagado durante el ejercicio fiscal anterior. No importa en dónde tengas tu hipoteca, ya sea en la banca privada o en los fondos estatales de vivienda, como el Instituto del Fondo Nacional de la Vivienda para los Trabajadores (Infonavit) y el Fondo de la Vivienda del Instituto de Seguridad y Servicios Sociales de los Trabajadores del Estado (Fovissste). En ambos casos podrás hacer esa deducción siempre que presentes tu declaración anual puntualmente.

Con este fin son necesarios dos pasos. El primero es calcular los intereses reales y el segundo es solicitar un certificado del pago de los intereses a la institución.

¿Qué son los intereses reales?

Se trata de la cantidad que que se obtiene de restar la tasa anual de la inflación —que en el 2017 fue de 6.77%— al interés que pagaste de tu hipoteca en el periodo referido. Es decir: no puedes deducir el monto total de los intereses que pagaste, sino sólo la diferencia entre esta cantidad y el monto de la inflación.

Por ejemplo, si tu hipoteca tuvo un interés del 9% durante el 2018, para hacer la deducción debes restarle el 4,83% (la inflación oficial fincada para este periodo), lo que te deja con un 4,17%. Esto quiere decir que del 9% de intereses pagados sólo puedes deducir el monto equivalente al 4,13% de esa cantidad.

Una vez realizado este cálculo, debes acudir a tu banco y solicitar un comprobante fiscal en el que figure este monto del interés real pagado durante el ejercicio fiscal que corresponde. Este certificado se conoce como “Constancia de intereses”, y en algunos casos se puede solicitar y descargar desde los sitios web de algunos bancos y del Infonavit y del Fovisste.

En muchos casos, las declaraciones electrónicas ya tienen cargada esta información y el monto  deducir de los intereses reales, pero no siempre las instituciones hipotecarias cruzan esa información con el SAT. No está de más revisar si lo han hecho.

¿Qué límites tiene la deducción de los intereses reales?

Este deducción tiene algunas limitaciones.

Si el monto total de tu hipoteca rebasa las 750,000 Unidades de inversión (Udis), cerca de 4.4 millones de pesos, la deducción se reducirá según el monto que exceda esa cantidad.

La deducción de los intereses reales se sujetan al límite de deducciones personales. Esta suma no puede rebasar cinco Unidades de medida (137,694 pesos, aproximadamente) o de 15% del total de los ingresos del año, incluidos los exentos.

 

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Oscar

¿Cómo puede ayudarte tener una hipoteca con tu declaración de impuestos?

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Uno de los grandes dolores de cabeza de nuestro tiempo es el pago de impuestos, que cada vez son más y cada vez son más caros. Si eres una persona que está pagando una hipoteca hay una buena noticia para ti, y es que tu hipoteca te puede ayudar a reducir el monto que pagas de impuestos en la declaración anual.

¿Qué aspectos de tu hipoteca son deducibles de impuestos?

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) ofrece, como parte de sus beneficios a los contribuyentes, la deducción de ciertos gastos para pagar menos impuestos, Y los pagos de una hipoteca no son la excepción.

En la declaración de Renta es posible deducir los intereses reales.

El artículo 151 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (ISR) señala que es posible deducir una parte de los gastos de la hipoteca. Y este artículo señala que esa parte de la hipoteca deducible son los intereses reales pagados durante el año al que corresponde el ejercicio fiscal en curso y correspondiente a la declaración.

Los intereses reales pagados a entidades bancarias, organismos de vivienda (como el Infonavit y el Fovissste) pueden deducirse en la declaración de renta.

¿A qué se refiere este artículo con los intereses reales?

Es el cálculo que se obtiene de restar la tasa anual de la inflación al interés efectivamente pagado.

Por ejemplo, si tu hipoteca está a una tasa de 11% y la inflación fue de 6.77% (como en 2017), los intereses reales que se pagaron en ese periodo fueron de fueron de 3.23%. Ese el el monto de interés pagado que puedes deducir en tu declaración.

Para el cálculo de este interés deducible, el SAT obliga a los bancos a expedir un comprobante fiscal en el que conste el monto del interés real pagado por el titular de la hipoteca y contribuyente durante el ejercicio que se dispone a declarar. Este documento se conoce como  constancia de intereses. Es un documento que puedes consultarse e imprimir desde los sitios web de cada banco, Infonavit y Fovissste.

Esta deducción tiene sus límites. Para hacer posible esta deducción la hipoteca en cuestión no debe exceder las 750,000 Unidades de inversión (Udis). Es decir, la hipoteca debe ser inferior a los 4.4 millones de pesos (según la cotización actual de las Udis).

También es necesario que los montos deducidos en su totalidad de la declaración de renta (incluyendo estos intereses hipotecarios) no excedan las 5 medidas Udis o el 15% de los ingresos totales del contribuyente.

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